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關于2017年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
 索 引 號:  lanshanqusjj/2019-0000024  公開目录:  公告公示  發布日期:  2019年05月28日
 主題詞:  其他  發布機構:  兰山區審計局  文  號: 

關于2017年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

—2018年7月29日在蘭山區第十九屆人大常委會第十二次會議上

兰山區審計局局长 刘广济

主任、各位副主任,各位委員:

受區人民政府委托,我向區人大常委會報告2017年度區級預算執行和其他財政收支審計情況,請予審議。

按照审计法及相关法律法规,區審計局对2017年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了区级财政管理和决算草案编制、部门预算执行、规范政府举债融资行为防控政府性债务风险等政策措施落实及地税部门税收征管情况。2017年,各部门单位、各镇街道、经济开发区在区委的坚强领导和区人大常委会的指导监督下,坚持稳中求进工作总基调,以“走在前列”为目标定位,扎实开展各项工作,经济社会保持平稳较快发展。从审计情况看,区级预算执行情况总体较好。

——財政收入穩步增長。2017年全區一般公共預算收入完成730677萬元,同口徑增長12.4%,在全市縣區中,增幅排第二位,稅收占比排第一位,財政保障能力進一步增強。

——重點支出持續加強。2017年申請利用市級資金12.7億元,用于西外環、魯南高鐵、商城片區、火車站片區及十一路管廊等市級重點工程。投入區級資金9.7億元,用于全區大班額、西部新城、白沙埠片區等區級重點項目和城建項目建設;加大對三農、社會保障、醫療衛生、教育、住房保障等方面的支持力度,美麗鄉村建設、農村改廁、公立醫院改革、老舊小區改造等區委、區政府確定的各項惠民實事得到有效保障。全年民生支出43.53億元,占一般公共預算支出的87.05%。

——政府债务管理不断规范。区政府制订《临沂市兰山区政府性债务风险应急处置预案》,切实防范债务金融风险。清查登记全区地方性债务投资项目资产,完整掌握政府性债务资产情况。积极组织政府购买服務融资清查整改。2017年争取上级债券,化解存量债务4.12亿元,使用自有财力偿还政府债务2.25亿元

一、預算執行及其他財政收支審計情況

2017年全區一般公共預算收入完成730677萬元,完成年初預算的102.19%,加上一般性轉移支付及體制結算和各項結算補助收入169139萬元、專項轉移支付收入40131萬元、調入資金20292萬元、調入預算穩定調節基金178萬元,收入總計960417萬元,扣除體制結算上解支出等460331萬元,全區財力共計500086萬元。2017年,一般公共預算支出500086萬元,當年一般公共預算收支平衡。從審計情況看,財稅等部門不斷加強預算管理,優化財政支出結構,優先保障民生和重點項目支出,預算管理水平不斷提高。存在的主要問題:

(一)预算分配和管理还不够规范。一是预算安排未充分考虑上年执行情况。2016年底,本级国库集中支付财政拨款结转和结余29844.79万元,财政部门批复2017年部门预算时未纳入;二是部分专项资金闲置。因项目停工、申报计划与实际实施不一致等原因,未及时申请调整计划,导致省级农村现代流通服務体系资金(精准扶贫)部分25万元、国家补助保障性安居工程配套设施中央基建投资3040万元、种养业循环一体化中央基建投资50万元等资金至审计日闲置,闲置时间超过一年。

(二)部分事項未在決算草案中反映。一是受上級財政部門收入比重調控影響,截至2017年末,非稅收入119761.08萬元未及時繳入國庫。二是一般公共預算支出19736萬元轉暫付款挂賬。三是當年列支轉入財政專戶核算7361.4萬元。2017年將教育費附加18000萬元撥付到財政專戶核算,當年實際支出10638.6萬元,結余7361.4萬元。

(三)税收征管工作还需进一步加强。2017年,兰山地税分局强化税收征管,认真做好税收调查,完成各项收入35.74亿元,可比增收10.36亿元,增长40.85%。但也存在少征税款的问题。延伸审计的31户企业中,有15户企业少申报缴纳当期税款2557.93万元。截至目前,税款已全部补缴入库,征收滞纳金3.41万元 。

(四)部门预算执行审计情况。根据省、市审计机关统一部署,对区编办、食品药品监督管理局、扶贫办、人力资源社会保障局等4个部门的预算执行和绩效管理等情况进行了审计调查。存在问题主要有:1.中央八项规定精神贯彻落实方面。有的单位在2017年年初预算中,未将会议费细化到具体会议项目,涉及金额32.57万元;有的单位未执行定点加油、长期租用公务用车。2.预算绩效管理方面。有的单位未按要求对就业补贴资金执行公開制度,未将享受各项补贴的单位名称或人员名单(含身份证号码)、补贴标准及具体金额等信息进行公開。3.虚报冒领培训补贴11970元。2011年至2017年,兰山区共有22名财政供养人员参与就业技能和创业培训,享受培训补贴资金11970元,目前上述资金已全部追回并上缴财政。

二、國家重大政策措施落實跟蹤審計情況

根据审计署统一部署和省市审计机关要求,區審計局对规范政府举债融资行为防控政府性债务风险、“放管服”改革等优化营商环境政策措施落实情况进行了跟踪审计调查

(一)规范政府举债融资行为防控政府性债务风险政策措施落实审计情况。兰山区政府高度重视政府性债务管理工作,对区本级和各镇街实行债务总额度控制,积极争取新增地方政府债券解决融资需求,加快推进融资平台市场化转型,完善政府性债务风险防控体系。存在的主要问题:一是以政府购买服務名义融资清理整改不到位。根据财政部财预〔2017〕87号文件要求,2017年兰山区上报需清理整改大班额、义堂新型城镇化建设以政府购买服務名义融资项目2个未整改到位,融资总额14.62亿元。二是区财政为三个融资平台贷款提供担保,贷款金额9.34亿元。区财政通过发送《临沂市兰山區財政局关于收回相关项目融资承诺函的通知》的方式将不符合法律法规的文件作废,通知已全部送达各贷款银行。截至目前贷款余额为2.01亿元。

(二)“放管服”改革等优化营商环境政策落实审计情况。2017年兰山区政府及相关部门单位以简政放权、放管结合、优化服務为抓手,积极转变政府职能、规范行政权力运行,第一批调整取消区级行政权力事项166 项,承接省、市政府下放的行政权力事项 20 项;第二批调整取消区级行政权力事项4项、取消行政审批中介服務收费项目1项。存在的问题:有的单位人员编制、业务能力、技术水平不能适应业务量增长的新要求,使部分下放权力承接不到位。

三、專項審計調查情況

(一)2017年養老保險基金審計情況。根據上級審計機關統一部署,對2015年至2017年上半年各項養老保險基金以及被征地農民社會保障金、建築企業養老保障金、職業年金等其他養老保障資金的政策落實、制度執行和基(資)金的籌集管理使用情況進行了審計。從審計情況看,蘭山區認真貫徹落實中央和省市決策部署和各項政策要求,堅持“廣覆蓋、保基本、多層次、可持續”的基本方針,保障人數不斷增加,保險待遇穩步提高,制度體系不斷完善,但是還存在以下問題:一是未實現應保盡保。截至2017年6月,蘭山區有符合城鄉居民養老保險參保條件的重度殘疾人584人未參加基本養老保險。未參保的584人中,經過與當事人取得聯系,其中有47人在外市參加企業職工養老保險,不符合參加城鄉居民養老保險的條件。區人社局按相關規定爲符合參保條件的537人辦

理了參保手續。二是個別參保單位欠繳養老保險費。截至2017年6月,有2戶參保企業欠繳養老保險費1050萬元。截至目前,已補繳了養老保險費408.05萬元。

(二)基本公共卫生服務经费补助管理使用专项审计调查情况。兰山区自开展基本公共卫生服務项目以来,项目管理、经费管理、绩效考核、人员培训和信息报送等方面的制度和工作机制不断完善,人均补助经费标准大幅提高,从2009年人均15元提高到2017年人均50元;服務内容从9大类22项扩展至目前的12大类49项。审计发现的主要问题:一是扩大基本公共卫生服務资金支出范围。区新桥卫生院2017年使用公卫经费补助支付非公卫人员工资134221元。目前该单位已进行账务调整。二是滞拨村级医疗机构资金。白沙埠鎮卫生院2017年1至8月应拨付村卫生室公共卫生服務经费896936元,截至2017年11月末,仅拨219249 元。审计结束后已按要求全部拨付。

四、村社區幹部經濟責任審計情況

近年來,蘭山區把村社區幹部經濟責任審計工作作爲落實全面從嚴治黨、提升基層黨風廉政建設的有效抓手,持續加大審計工作力度。自2014年5月開展村社區幹部經濟責任審計以來,全區567個獨立核算村社區主要負責人3年時間已輪審兩遍,實現了村社區幹部經濟責任審計全覆蓋。今年已啓動了第三輪村社區幹部經濟責任審計。2017年度審計資金總額163.52億元,查出各類違規和管理不規範問題金額84.83億元,審計發現違規問題線索移送村社區幹部47人,有46名村社區幹部被追究黨紀政紀或刑事責任,成功化解信訪案件29起,追回被侵占的國家糧食補貼17671.95元。

五、審計建議

(一)進一步深化預算管理制度改革。進一步完善政府預算體系,科學測定收支規模,完善預算編制與結轉結余資金管理相結合的機制,細化預算支出。增強預算的完整性和透明性,減少預算追加的彈性和預算支出的隨意性。強化預算執行,確保決算真實完整。嚴格按規定收繳預算收入,加強各項非稅收入動態監管。

(二)建立健全預算執行監控制度。定期對未下達的專項資金進行梳理分析,對當年確定不能執行的項目,按規定程序及時調整預算,將資金調劑到當年急需的項目和有條件實施的項目,制定較爲完善的資金分配和撥付工作機制,切實提高預算執行率。

(三)加強國庫資金管理。在嚴格按照有關規定及時撥付資金,保證資金安全和效益的同時,杜絕以撥列支、虛列支出等違規行爲;鞏固清理整頓財政專戶成果,厘清不同專戶職能;強化財政結余資金管理,實現財政資金的統一調度、統籌使用,優先滿足重點支出和民生項目的資金需求。

本报告中的整改情况仅是截至目前的初步整改结果,有关部门单位对其他问题正在进一步整改落实中,區審計局下一步将认真督促整改,区政府将向区人大常委会专题报告整改的全面情况。

主任、各位副主任、各位委員,我們將在區委的領導和區人大的監督支持下,緊緊圍繞區委決策部署,開拓進取、盡責擔當,依法履行審計監督職責,爲加快建設富裕宜居和諧幸福新蘭山作出應有貢獻!


  
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